Varainsiirtovero 2025 - mitä pk-yrityksen on tiedettävä
Varainsiirtoveron muutokset vaikuttavat pk-yritysten yrityskauppoihin ja rahoitusjärjestelyihin vuonna 2025. Ota selvää, miten ArventoApp auttaa valmistautumaan.
Johdanto
Vuoden 2024 alussa toteutetut varainsiirtoverokantojen alennukset ovat vakiinnuttaneet asemansa ja muodostavat perustan myös vuoden 2025 yritysjärjestelyille. Hallituksen päätöksellä kiinteistöjen verokanta laski 3,0 prosenttiin ja arvopapereiden, kuten pk-yrityksen osakkeiden, verokanta 1,5 prosenttiin. Muutos tekee erityisesti osakekaupoista aiempaa houkuttelevampia ja alentaa yrityskauppojen transaktiokustannuksia.
Tämä artikkeli käy läpi, mitä alhaisemmat verokannat konkreettisesti tarkoittavat pk-yrittäjälle, joka suunnittelee yrityskauppaa, hakee rahoitusta tai valmistautuu sukupolvenvaihdokseen. Ensimmäinen askel on aina ymmärtää yrityksen arvo, jotta verovaikutuksia voidaan arvioida luotettavasti. Testaa alustava arvio ilmaiseksi →
Välitön vaikutus: matalammat transaktiokustannukset
Merkittävin välitön vaikutus pk-yrityksille on yrityskaupan kustannusten aleneminen. Vaikka prosentuaalinen muutos osakekaupassa on pieni (0,1 prosenttiyksikköä), suuremmissa kaupoissa säästö on tuntuva. Muutos parantaa markkinan toimivuutta ja voi madaltaa kynnystä yritysjärjestelyiden käynnistämiselle.
Kaupan rakenne ja vaihtoehdot
Veromuutos korostaa entisestään kaupan rakenteen suunnittelun tärkeyttä. Ostajan näkökulmasta osakekauppa on aiempaa houkuttelevampi vaihtoehto, erityisesti jos yhtiö omistaa merkittävää kiinteistövarallisuutta. Myyjän on ymmärrettävä nämä dynamiikat neuvotellessaan kaupan ehdoista.
Pitkän aikavälin vaikutus: sukupolvenvaihdokset ja omistusjärjestelyt
Pitkällä aikavälillä matalammat verokannat tekevät omistusjärjestelyistä, kuten sukupolvenvaihdoksista, sujuvampia. Vaikka varainsiirtoverohuojennus sukupolvenvaihdoksissa on edelleen olemassa, yleinen verokannan lasku keventää kaikkien arvopaperikauppojen kustannuksia. Tämä voi kannustaa suunnittelemaan omistajanvaihdoksia aktiivisemmin.
Esimerkiksi metallialalla toimiva Suomen Koneistus Oy, jonka arvo on 600 000 €, siirtyy seuraavalle sukupolvelle. Uudella 1,5 % verokannalla varainsiirtovero on 9 000 €. Aiemmalla 1,6 % kannalla se olisi ollut 9 600 €. Säästö on 600 €, mikä on osa kokonaisuutta, joka tekee prosessista taloudellisesti kevyemmän.
Skenaariot pk-yrittäjälle vuonna 2025
Verosäästö 1,2 M€ osakekaupassa
1 200 €
Säästö aiempaan 1,6 % verokantaan verrattuna. Uusi vero (1,5 %) on 18 000 €, kun se aiemmin oli 19 200 €. (Lähde: Verohallinto)
Ero kiinteistöyhtiön kaupassa (arvo 400 000 €)
2 000 €
Kiinteistöyhtiön osakkeiden vero (1,5 %) on 6 000 €. Aiemmalla 2,0 % kannalla se olisi ollut 8 000 €. Säästö on merkittävä.
Vaikutus kauppahintaan
0,1 %
Ostajan verosäästö osakekaupassa on 0,1 % kauppahinnasta, mikä voi toimia pienenä neuvotteluvarana myyjän hyväksi.
Tärkeimmät asiat muistaa:
Muista nämä
Tarkistuslista
Mitä tämä tarkoittaa pk-yrityksille?
Varainsiirtoveron alennukset ovat myönteinen muutos pk-yritysten omistusjärjestelyille. Ne alentavat kustannuksia ja tekevät erityisesti osakekaupoista entistä houkuttelevampia. Jotta näistä eduista voi hyötyä täysimääräisesti, yrittäjän on tunnettava yrityksensä arvo ja ymmärrettävä, miten eri kaupparakenteet vaikuttavat verotukseen.
ArventoApp auttaa sinua saamaan luotettavan kuvan yrityksesi arvosta ja valmistautumaan neuvotteluihin datan avulla. Kun tiedät, missä menet, osaat tehdä parempia päätöksiä ja varmistat, ettei rahaa jää pöydälle. Tee täysi arvonmääritys ja valmistaudu myyntiin →
Usein kysyttyä
Koskeeko varainsiirtovero liiketoimintakauppaa?
Ei pääsääntöisesti. Liiketoimintakaupasta ei makseta varainsiirtoveroa, ellei kauppaan sisälly erikseen luovutettavia arvopapereita tai kiinteistöjä.
Kuka maksaa varainsiirtoveron yrityskaupassa ja milloin?
Varainsiirtoveron maksaa aina ostaja. Vero on ilmoitettava ja maksettava oma-aloitteisesti kahden kuukauden kuluessa kauppasopimuksen allekirjoittamisesta, kun kaupan kohteena ovat listaamattoman yhtiön osakkeet.
Reagoi muutokseen
Näe miten muutos vaikuttaa yrityksesi arvoon
Tee ilmainen arvio ja katso toimialakohtaiset kertoimet. Päivitä premium-versioon saadaksesi täyden analyysin ja suositukset.