ALV-laskuri – Lisää tai poista arvonlisävero
Laske arvonlisävero helposti. Lisää ALV verottomaan hintaan tai poista ALV verollisesta hinnasta. Päivitetty 1.1.2026 muutosten mukaan: 25,5%, 13,5% ja 10%.
Tämä ALV-laskuri laskee arvonlisäveron sekunnissa. Syötä summa ja valitse haluatko lisätä ALV:n verottomaan hintaan vai poistaa sen verollisesta. Laskuri näyttää tuloksen kaikilla ALV-kannoilla (25,5%, 13,5%, 10%) kerralla.
ALV-laskuri on hyödyllinen yrittäjille hinnoittelussa, kirjanpitäjille tarkistuksissa ja kuluttajille, jotka haluavat tietää tuotteen verottoman hinnan. Jos mietit tarvitseeko yrityksesi rekisteröityä ALV-velvolliseksi, käytä ALV-velvollisuuden rajalaskuria.
Arvonlisävero Suomessa 2026
Arvonlisävero (ALV) on kulutusvero, jonka yritykset lisäävät tuotteiden ja palveluiden hintaan. Suomessa yleinen ALV-kanta on 25,5% (1.9.2024 alkaen). Alennettu 13,5% kanta koskee elintarvikkeita, kirjoja, lääkkeitä, liikuntaa ja kulttuuria (1.1.2026 alkaen, aiemmin 14%). 10% kanta koskee vain lehtiä.
ALV-muutokset 2024–2026
- 1.9.2024: Yleinen ALV nousi 24% → 25,5%
- 1.1.2025: Kirjat, lääkkeet, liikunta, kulttuuri, majoitus siirtyivät 10% → 14%
- 1.1.2026: Alennettu kanta laski 14% → 13,5%
25.5%
Yleinen ALV (25,5%)
Useimmat tavarat ja palvelut
13.5%
Alennettu (13,5%)
Elintarvikkeet, ravintolat, kirjat, lääkkeet, liikunta, kulttuuri, majoitus
10%
Lehdet (10%)
Vain: sanomalehdet, aikakauslehdet
0%
Veroton (0%)
Terveydenhuolto, koulutus, rahoituspalvelut
ALV-laskuri
Valitse laskutapa, syötä summa ja valitse ALV-kanta.
Syötä veroton hinta (ALV 0%) ja laskuri lisää arvonlisäveron.
ALV-kannat 2026 – Milloin käytetään mitäkin?
25.5% – Yleinen verokanta
Käytetään useimpiin tavaroihin ja palveluihin:
- Elektroniikka, vaatteet, huonekalut
- Konsultointipalvelut, IT-palvelut
- Rakentaminen, remonttipalvelut
- Autot, ajoneuvot
13,5% – Alennettu verokanta (1.1.2026)
Laski 14% → 13,5% vuoden 2026 alussa:
- Elintarvikkeet (ruokakaupat, ravintolat)
- Kirjat (painetut ja e-kirjat)
- Lääkkeet (reseptillä)
- Liikuntapalvelut (kuntosalit, uimahallit)
- Kulttuuritapahtumat (konsertit, teatterit)
- Majoituspalvelut (hotellit)
- Henkilökuljetukset
10% – Vain lehdet
Koskee vain:
- Sanomalehdet
- Aikakauslehdet
Huom: Kirjat, lääkkeet, liikunta, kulttuuri ja majoitus ovat 13,5%.
0% – Verottomat palvelut
Ei arvonlisäveroa lainkaan:
- Terveydenhuoltopalvelut
- Koulutuspalvelut
- Rahoitus- ja vakuutuspalvelut
- Kiinteistöjen myynti ja vuokraus
- Vienti EU:n ulkopuolelle
Liittyviä laskureita
Selvitä tarvitsetko ALV-rekisteröitymistä tai laske muita yrittäjän kuluja.
Hinnoittelu ALV:n kanssa
Vinkkejä yrittäjälle ALV:n huomioimiseen.
- B2B-myynti: Hinnat usein ALV 0%, koska ostaja vähentää ALV:n
- B2C-myynti (verkkokauppa): Hinnat sis. ALV, kuluttaja ei vähennä
- Tarjous: Ilmoita aina onko hinta ALV 0% vai sis. ALV
- Marginaalit: Laske kate verottomasta hinnasta
ALV-laskuesimerkit
Esimerkki 1: Lisää ALV verottomaan hintaan
Tuote maksaa 100€ (ALV 0%). Lisää 25.5% ALV:
ALV = 100€ × 25.5% = 25,50€
Verollinen = 100€ + 25,50€ = 125,50€
Tai suoraan: 100€ × 1,255 = 125,50€
Esimerkki 2: Poista ALV verollisesta hinnasta
Tuote maksaa 125,50€ (sis. ALV 25.5%). Laske veroton:
Veroton = 125,50€ ÷ 1,255 = 100€
ALV = 125,50€ - 100€ = 25,50€
Huom: Älä laske 125,50€ × 25.5% – se antaa väärän tuloksen!
Esimerkki 3: Elintarvikkeet (13,5% ALV)
Ruokaostokset 50€ (ALV 0%). Lisää 13,5% ALV:
ALV = 50€ × 13,5% = 6,75€
Verollinen = 50€ + 6,75€ = 56,75€
Esimerkki 4: Lehtitilaus (10% ALV)
Aikakauslehti 120€/v (ALV 0%). Lisää 10% ALV:
ALV = 120€ × 10% = 12€
Verollinen = 120€ + 12€ = 132€
Käänteinen arvonlisäverovelvollisuus
Käänteinen ALV-velvollisuus tarkoittaa, että ostaja maksaa ALV:n myyjän sijaan. Tämä estää ALV-petoksia pitkissä alihankintaketjuissa.
Koskee näitä aloja:
- Rakennuspalvelut (aliurakointi)
- Metalliromun ja -jätteen myynti
- Tietyt puhdistuspalvelut rakennuksilla
Käytännössä:
- Myyjä laskuttaa ALV 0%
- Laskulle merkintä: "Käännetty verovelvollisuus, AVL 8c §"
- Ostaja ilmoittaa ja maksaa ALV:n
Milloin käänteinen ALV ei koske?
Usein kysytyt kysymykset (FAQ)
Miten ALV lasketaan verollisesta hinnasta?
Kaava: Veroton hinta = Verollinen hinta ÷ (1 + ALV%/100)
Esimerkki (25.5%): 125,50€ ÷ 1,255 = 100€ (veroton) + 25,50€ (ALV)
Milloin ALV on vähennyskelpoinen?
ALV on vähennyskelpoinen, kun osto liittyy ALV-velvolliseen liiketoimintaan. Et voi vähentää ALV:a henkilökohtaisista ostoista tai verottomaan toimintaan (esim. terveydenhuolto) liittyvistä ostoista.
Miksi ALV nousi 25.5%:iin?
Hallitus nosti yleisen ALV-kannan 24%:sta 25.5%:iin syyskuussa 2024 julkisen talouden tasapainottamiseksi. Suomen ALV on nyt EU:n korkein yhdessä Tanskan ja Ruotsin kanssa.
Mitä tapahtuu jos en ilmoita ALV:a?
Jos olet ALV-velvollinen mutta et ilmoita ja maksa ALV:a, Verohallinto voi määrätä verot takautuvasti + veronkorotuksen (10-50%). Vakavissa tapauksissa voi seurata rikosoikeudellisia seuraamuksia.
Miten ALV ilmoitetaan?
ALV ilmoitetaan OmaVero-palvelussa joko kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain riippuen liikevaihdon koosta. Ilmoituksen deadline on yleensä kuun 12. päivä.
Miten ALV lasketaan verottomaan hintaan?
Kaava: Verollinen hinta = Veroton hinta × (1 + ALV%/100)
Esimerkki (25.5%): 100€ × 1,255 = 125,50€ (verollinen hinta)
Mikä on käänteinen ALV-velvollisuus?
Käänteisessä ALV-velvollisuudessa ostaja maksaa ALV:n myyjän sijaan. Tämä koskee rakennusalan aliurakointia ja metalliromun kauppaa. Tarkoituksena on estää ALV-petoksia alihankintaketjuissa. Myyjä laskuttaa ALV 0% ja merkitsee laskulle "Käännetty verovelvollisuus, AVL 8c §".
Mikä on maksuperusteinen ALV?
Maksuperusteinen ALV tarkoittaa, että ALV tilitetään vasta kun asiakas maksaa laskun (ei laskutuspäivänä). Tämä helpottaa kassanhallintaa. Oikeus maksuperusteiseen ALV:iin on yrityksillä, joiden liikevaihto on alle 500 000€/vuosi.
Milloin yritys on ALV-velvollinen?
Tarkista ALV-rajalaskurilla ylittääkö liikevaihtosi rekisteröitymisrajan. Muista myös YEL-velvollisuus (raja 9 423 €/v).
Mitä tuotteita koskee 13,5% ALV?
13,5% alennettu ALV koskee 1.1.2026 alkaen: elintarvikkeita, ravintolapalveluita, kirjoja (painetut ja e-kirjat), lääkkeitä, liikuntapalveluita (kuntosalit, uimahallit), kulttuuritapahtumia (konsertit, teatterit), majoituspalveluita ja henkilökuljetuksia.
Miten ALV vaikuttaa hinnoitteluun?
B2B-myynti: Hinnat ilmoitetaan usein ALV 0%, koska ostaja vähentää ALV:n omassa kirjanpidossaan.
B2C-myynti: Hinnat sisältävät ALV:n, koska kuluttaja ei voi vähentää sitä.
Katelaskenta: Laske kate aina verottomasta hinnasta, jotta ALV-muutokset eivät vääristä kannattavuuslukuja.
Mikä on ALV:n laskukaava?
Lisää ALV: Verollinen = Veroton × (1 + ALV%/100)
Poista ALV: Veroton = Verollinen ÷ (1 + ALV%/100)
Erota ALV: ALV-osuus = Verollinen − Veroton
Esimerkki 25,5%: 100€ × 1,255 = 125,50€ (verollinen)
Miten tilitettävä ALV lasketaan?
Kaava: Tilitettävä ALV = Myynneistä kerätty ALV − Ostoista vähennetty ALV
Esimerkki: Myit 10 000€ (ALV 2 550€), ostit 5 000€ (ALV 1 275€) → Tilität 2 550€ − 1 275€ = 1 275€
Negatiivinen tulos tarkoittaa ALV-palautusta Verohallinnolta.
Laskurin tarkkuus
Laskuri käyttää vuoden 2026 ALV-kantoja (25,5%, 13,5%, 10%). Tarkista aina oikea ALV-kanta tuotteellesi/palvelullesi.
Lähteet: Verohallinto
Jos käytät Exceliä, tämä voi kiinnostaa
Ilmainen Excel-pohja – 9 valmista työkalua yhdessä tiedostossa.
Yksi tiedosto – kaikki tämä valmiina:
- Kassavirtaennuste 13 viikolle
- Hinnoittelulaskuri (tunti + yksikkö)
- Vuosibudjetti 12 kuukaudelle
- Myyntisaamisten seuranta
- Ostovelkojen hallinta
- Tarjouspohja maksuerin
Kaavat valmiina – täytä vain omat lukusi ja näet tulokset heti.
📧 Sähköposti vain latauslinkkiä varten. Ei rekisteröitymistä.