ALV-laskuri – Lisää tai poista arvonlisävero
Laske arvonlisävero helposti. Lisää ALV verottomaan hintaan tai poista ALV verollisesta hinnasta. Päivitetty 1.1.2026 muutosten mukaan: 25,5%, 13,5% ja 10%.
Tämä ALV-laskuri laskee arvonlisäveron sekunnissa. Syötä summa ja valitse haluatko lisätä ALV:n verottomaan hintaan vai poistaa sen verollisesta. Laskuri näyttää tuloksen kaikilla ALV-kannoilla (25,5%, 13,5%, 10%) kerralla.
ALV-laskuri on hyödyllinen yrittäjille hinnoittelussa, kirjanpitäjille tarkistuksissa ja kuluttajille, jotka haluavat tietää tuotteen verottoman hinnan. Jos mietit tarvitseeko yrityksesi rekisteröityä ALV-velvolliseksi, käytä ALV-velvollisuuden rajalaskuria. Kun maksu on jo vastaanotettu ja ALV pitää eritellä tositteelle, käytä kuittimallia.
Arvonlisävero Suomessa 2026
Arvonlisävero (ALV) on kulutusvero, jonka yritykset lisäävät tuotteiden ja palveluiden hintaan. Suomessa yleinen ALV-kanta on 25,5% (1.9.2024 alkaen). Alennettu 13,5% kanta koskee elintarvikkeita, kirjoja, lääkkeitä, liikuntaa ja kulttuuria (1.1.2026 alkaen, aiemmin 14%). 10% kanta koskee vain lehtiä.
ALV-muutokset 2024–2026
- 1.9.2024: Yleinen ALV nousi 24% → 25,5%
- 1.1.2025: Kirjat, lääkkeet, liikunta, kulttuuri, majoitus siirtyivät 10% → 14%
- 1.1.2026: Alennettu kanta laski 14% → 13,5%
25.5%
Yleinen ALV (25,5%)
Useimmat tavarat ja palvelut
13.5%
Alennettu (13,5%)
Elintarvikkeet, ravintolat, kirjat, lääkkeet, liikunta, kulttuuri, majoitus
10%
Lehdet (10%)
Vain: sanomalehdet, aikakauslehdet
0%
Veroton (0%)
Terveydenhuolto, koulutus, rahoituspalvelut
ALV-laskuri
Valitse laskutapa, syötä summa ja valitse ALV-kanta.
Syötä veroton hinta (ALV 0%) ja laskuri lisää arvonlisäveron.
ALV-kannat 2026 – Milloin käytetään mitäkin?
25,5 % – Yleinen verokanta
Käytetään useimpiin tavaroihin ja palveluihin:
- Elektroniikka, vaatteet, huonekalut
- Konsultointipalvelut, IT-palvelut
- Rakentaminen, remonttipalvelut
- Autot, ajoneuvot
13,5% – Alennettu verokanta (1.1.2026)
Laski 14% → 13,5% vuoden 2026 alussa:
- Elintarvikkeet (ruokakaupat, ravintolat)
- Kirjat (painetut ja e-kirjat)
- Lääkkeet (reseptillä)
- Liikuntapalvelut (kuntosalit, uimahallit)
- Kulttuuritapahtumat (konsertit, teatterit)
- Majoituspalvelut (hotellit)
- Henkilökuljetukset
10% – Vain lehdet
Koskee vain:
- Sanomalehdet
- Aikakauslehdet
Huom: Kirjat, lääkkeet, liikunta, kulttuuri ja majoitus ovat 13,5%.
0% – Verottomat palvelut
Ei arvonlisäveroa lainkaan:
- Terveydenhuoltopalvelut
- Koulutuspalvelut
- Rahoitus- ja vakuutuspalvelut
- Kiinteistöjen myynti ja vuokraus
- Vienti EU:n ulkopuolelle
Liittyviä laskureita
Selvitä tarvitsetko ALV-rekisteröitymistä tai laske muita yrittäjän kuluja.
Hinnoittelu ALV:n kanssa
Vinkkejä yrittäjälle ALV:n huomioimiseen.
- B2B-myynti: Hinnat usein ALV 0%, koska ostaja vähentää ALV:n
- B2C-myynti (verkkokauppa): Hinnat sis. ALV, kuluttaja ei vähennä
- Tarjous: Ilmoita aina onko hinta ALV 0% vai sis. ALV
- Marginaalit: Laske kate verottomasta hinnasta
ALV-laskuesimerkit
Esimerkki 1: Lisää ALV verottomaan hintaan
Tuote maksaa 100€ (ALV 0%). Lisää 25,5 % ALV:
ALV = 100€ × 25,5 % = 25,50€
Verollinen = 100€ + 25,50€ = 125,50€
Tai suoraan: 100€ × 1,255 = 125,50€
Esimerkki 2: Poista ALV verollisesta hinnasta
Tuote maksaa 125,50€ (sis. ALV 25,5 %). Laske veroton:
Veroton = 125,50€ ÷ 1,255 = 100€
ALV = 125,50€ - 100€ = 25,50€
Huom: Älä laske 125,50€ × 25,5 % – se antaa väärän tuloksen!
Esimerkki 3: Elintarvikkeet (13,5% ALV)
Ruokaostokset 50€ (ALV 0%). Lisää 13,5% ALV:
ALV = 50€ × 13,5% = 6,75€
Verollinen = 50€ + 6,75€ = 56,75€
Esimerkki 4: Lehtitilaus (10% ALV)
Aikakauslehti 120€/v (ALV 0%). Lisää 10% ALV:
ALV = 120€ × 10% = 12€
Verollinen = 120€ + 12€ = 132€
Käänteinen arvonlisäverovelvollisuus
Käänteinen ALV-velvollisuus tarkoittaa, että ostaja maksaa ALV:n myyjän sijaan. Tämä estää ALV-petoksia pitkissä alihankintaketjuissa.
Koskee näitä aloja:
- Rakennuspalvelut (aliurakointi)
- Metalliromun ja -jätteen myynti
- Tietyt puhdistuspalvelut rakennuksilla
Käytännössä:
- Myyjä laskuttaa ALV 0%
- Laskulle merkintä: "Käännetty verovelvollisuus, AVL 8c §"
- Ostaja ilmoittaa ja maksaa ALV:n
Milloin käänteinen ALV ei koske?
Usein kysytyt kysymykset (FAQ)
Miten ALV lasketaan verollisesta hinnasta?
Kaava: Veroton hinta = Verollinen hinta ÷ (1 + ALV%/100)
Esimerkki (25,5 %): 125,50€ ÷ 1,255 = 100€ (veroton) + 25,50€ (ALV)
Milloin ALV on vähennyskelpoinen?
ALV on vähennyskelpoinen, kun osto liittyy ALV-velvolliseen liiketoimintaan. Et voi vähentää ALV:a henkilökohtaisista ostoista tai verottomaan toimintaan (esim. terveydenhuolto) liittyvistä ostoista.
Miksi ALV nousi 25,5 prosenttiin?
Hallitus nosti yleisen ALV-kannan 24 %:sta 25,5 %:iin syyskuussa 2024 julkisen talouden tasapainottamiseksi. Suomen yleinen ALV-kanta on EU:n toiseksi korkein, vain Unkarin 27 % on korkeampi.
Mitä tapahtuu jos en ilmoita ALV:a?
Jos olet ALV-velvollinen mutta et ilmoita ja maksa ALV:a, Verohallinto voi määrätä verot takautuvasti + veronkorotuksen (10-50%). Vakavissa tapauksissa voi seurata rikosoikeudellisia seuraamuksia.
Miten ALV ilmoitetaan?
ALV ilmoitetaan OmaVero-palvelussa joko kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain riippuen liikevaihdon koosta. Ilmoituksen deadline on yleensä kuun 12. päivä.
Miten ALV lasketaan verottomaan hintaan?
Kaava: Verollinen hinta = Veroton hinta × (1 + ALV%/100)
Esimerkki (25,5 %): 100€ × 1,255 = 125,50€ (verollinen hinta)
Mikä on käänteinen ALV-velvollisuus?
Käänteisessä ALV-velvollisuudessa ostaja maksaa ALV:n myyjän sijaan. Tämä koskee rakennusalan aliurakointia ja metalliromun kauppaa. Tarkoituksena on estää ALV-petoksia alihankintaketjuissa. Myyjä laskuttaa ALV 0% ja merkitsee laskulle "Käännetty verovelvollisuus, AVL 8c §".
Mikä on maksuperusteinen ALV?
Maksuperusteinen ALV tarkoittaa, että ALV tilitetään vasta kun asiakas maksaa laskun (ei laskutuspäivänä). Tämä helpottaa kassanhallintaa. Oikeus maksuperusteiseen ALV:iin on yrityksillä, joiden liikevaihto on alle 500 000€/vuosi.
Milloin yritys on ALV-velvollinen?
Tarkista ALV-rajalaskurilla ylittääkö liikevaihtosi rekisteröitymisrajan. Jos laskutat työsi laskutuspalvelun kautta, lue erikseen miten kevytyrittäjän ALV määräytyy. Muista myös YEL-velvollisuus (raja 9 423 €/v) ja varaa ennakkoverot kassaan ajoissa.
Mitä tuotteita koskee 13,5% ALV?
13,5% alennettu ALV koskee 1.1.2026 alkaen: elintarvikkeita, ravintolapalveluita, kirjoja (painetut ja e-kirjat), lääkkeitä, liikuntapalveluita (kuntosalit, uimahallit), kulttuuritapahtumia (konsertit, teatterit), majoituspalveluita ja henkilökuljetuksia.
Miten ALV vaikuttaa hinnoitteluun?
B2B-myynti: Hinnat ilmoitetaan usein ALV 0%, koska ostaja vähentää ALV:n omassa kirjanpidossaan.
B2C-myynti: Hinnat sisältävät ALV:n, koska kuluttaja ei voi vähentää sitä.
Katelaskenta: Laske kate aina verottomasta hinnasta, jotta ALV-muutokset eivät vääristä kannattavuuslukuja.
Mikä on ALV:n laskukaava?
Lisää ALV: Verollinen = Veroton × (1 + ALV%/100)
Poista ALV: Veroton = Verollinen ÷ (1 + ALV%/100)
Erota ALV: ALV-osuus = Verollinen − Veroton
Esimerkki 25,5%: 100€ × 1,255 = 125,50€ (verollinen)
Miten tilitettävä ALV lasketaan?
Kaava: Tilitettävä ALV = Myynneistä kerätty ALV − Ostoista vähennetty ALV
Esimerkki: Myit 10 000€ (ALV 2 550€), ostit 5 000€ (ALV 1 275€) → Tilität 2 550€ − 1 275€ = 1 275€
Negatiivinen tulos tarkoittaa ALV-palautusta Verohallinnolta.
Laskurin tarkkuus
Laskuri käyttää vuoden 2026 ALV-kantoja (25,5%, 13,5%, 10%). Tarkista aina oikea ALV-kanta tuotteellesi/palvelullesi.
Lähteet: Verohallinto
Jos käytät Exceliä, tämä voi kiinnostaa
Ilmainen Excel-pohja – 9 valmista työkalua yhdessä tiedostossa.
Yksi tiedosto – kaikki tämä valmiina:
- Kassavirtaennuste 13 viikolle
- Hinnoittelulaskuri (tunti + yksikkö)
- Vuosibudjetti 12 kuukaudelle
- Myyntisaamisten seuranta
- Ostovelkojen hallinta
- Tarjouspohja maksuerin
Kaavat valmiina – täytä vain omat lukusi ja näet tulokset heti.
📧 Sähköposti vain latauslinkkiä varten. Ei rekisteröitymistä.
Muut verotus-laskurit
Verotus
Kannattavuus & hinnoittelu