Laskurahoitus 2026 - Kattava opas yrittajalle
Johdanto: mita laskurahoitus tarkoittaa?
Laskurahoitus (factoring) tarkoittaa, etta myyt myyntilaskusi rahoitusyhtiolle ja saat rahat nopeasti tilillesi. Voit rahoittaa yksittaisia laskuja tai koko laskukannan. Rahoittaja voi myos hoitaa laskujen seurannan, muistutukset ja perinnan sopimuksen mukaan. Laskurahoitus on erityisen hyodyllinen B2B-yrityksille, joilla on pitkat maksuehdot ja tasainen myyntilaskutus.
Kaytannossa on kaksi yleista mallia: laskukohtainen rahoitus ja koko reskontran factoring. Laskukohtaisessa mallissa valitset itse mitka laskut rahoitat. Factoringissa rahoittaja voi hoitaa laajemmin myyntisaatavien hallintaa. Myos asiakasviestinta voi erota: hiljaisessa mallissa asiakas maksaa sinulle, avoimessa mallissa rahoittajalle.
Laskukohtainen rahoitus vs. factoring
Laskukohtaisessa rahoituksessa maksat vain niista laskuista, jotka valitset. Factoringissa rahoitusyhtio voi hallita laajempaa laskukantaa, jolloin prosessi voi olla sujuvampi isommille yrityksille. Valinta riippuu siita, kuinka usein laskutat ja kuinka paljon haluat ulkoistaa myyntisaamisten hallintaa.
- • Laskukohtainen malli: joustava, mutta yksikkokustannus voi olla korkeampi
- • Factoring: prosessi voi olla tehokas suurille volyymeille
- • Hiljainen vs avoin: vaikuttaa asiakaskokemukseen ja maksuprosessiin
Rahoittaja tarkastelee usein myos asiakkaidesi maksukayttaytymista. Siksi laskurahoitus ei ole pelkastaan oman yrityksen luottokelpoisuutta koskeva paatos, vaan siihen vaikuttaa se, kuinka luotettavasti asiakkaasi maksavat laskunsa.
Laskurahoitus ei ratkaise kannattavuusongelmia, mutta se voi tasata kassavirtaa ja vahentaa painetta lyhytaikaisissa rahoitustarpeissa. Jos liiketoiminta on terveella pohjalla, mutta maksuehdot venyvat, laskurahoitus voi olla tehokas tyokalu.
Jos yrityksella ei ole laskutusta tai tarve on kertaluonteinen investointi, vaihtoehto voi ollavakuudeton yrityslaina. Laskurahoitus kannattaa ymmartaa oikein, koska sopimusehdot ja kulurakenne vaihtelevat huomattavasti tarjoajittain.
Lahde: Svea Laskurahoitus
Factoring Suomessa - eri tyypit ja mallit
Factoring eli laskurahoitus on Suomessa yleinen rahoitusmuoto erityisesti B2B-yrityksille. Factoringpalvelut voidaan jakaa useaan eri tyyppiin riippuen siitä, miten luottoriski jakautuu ja miten asiakasviestintä hoidetaan.
Recourse vs. Non-recourse factoring
Recourse factoring (takautumisoikeudellinen): Jos asiakkaasi ei maksa laskua, vastuu palaa sinulle. Tämä on yleisin malli Suomessa ja yleensä edullisempi, koska rahoittaja kantaa pienemmän riskin.
Non-recourse factoring (ilman takautumisoikeutta): Rahoittaja kantaa luottoriskin kokonaan. Jos asiakkaasi ei maksa, et joudu korvaamaan. Tämä malli on kalliimpi, mutta suojaa yrityksesi luottotappioilta.
Avoin vs. hiljainen factoring
Avoin factoring: Asiakkaasi tietää rahoitusjärjestelystä ja maksaa suoraan factoringyhtiölle. Laskussa näkyy rahoittajan tilitiedot. Tämä on hallinnollisesti yksinkertaisin.
Hiljainen factoring: Asiakkaasi ei tiedä rahoituksesta. Lasku lähetetään normaalisti omilla tilitiedoilla, ja sinä tilität rahat rahoittajalle kun asiakas maksaa. Tämä säilyttää asiakassuhteen ennallaan, mutta vaatii enemmän hallinnointia.
Koko reskontran factoring vs. valikoiva laskurahoitus
Koko reskontran factoring: Rahoitat kaikki myyntilaskusi automaattisesti. Sopii yrityksille, joilla on tasainen laskutusvirta ja tarve jatkuvaan kassavirran tasaamiseen.
Valikoiva laskurahoitus (spot factoring): Valitset itse mitkä laskut rahoitat. Joustavampi, mutta yksikkökustannus voi olla korkeampi. Sopii kausivaihteluun tai yksittäisiin suuriin laskuihin.
Factoring-termien sanasto
- • Factoring: Myyntisaamisten rahoitus, jossa lasku myydään rahoittajalle
- • Invoice financing: Englanninkielinen termi laskurahoitukselle
- • Rahoitusaste: Prosenttiosuus laskun summasta, joka maksetaan heti (tyypillisesti 80-95%)
- • Provisio: Rahoittajan veloittama palkkio, tyypillisesti 1-4% laskun summasta
- • Factoringyhtiö: Rahoituslaitos, joka ostaa myyntisaatavia
- • Debitori: Laskun maksaja eli asiakkaasi
Kustannukset ja hinnoittelu
Laskurahoituksen kustannus muodostuu tyypillisesti provisiosta ja mahdollisista lisamaksuista. Provisio on sopimuskohtainen ja riippuu esimerkiksi laskun summasta, maksuehdosta, asiakkaan luottokelpoisuudesta ja valitusta palvelumallista. Kysy aina tarjous, jossa kulut esitetaan euroina.
Rahoitusaste ja maksuaikataulu sovitaan erikseen: osa laskun summasta voidaan maksaa heti ja loppu erapaivan jalkeen, kun asiakas maksaa. Mitä pidempi maksuehto, sita kauemmin rahoitus on kaytossa - ja kustannus on usein korkeampi. Taman vuoksi sama provisioprosentti voi tuottaa eri euromaaraisen kokonaiskulun eri maksuehdoilla.
Esimerkkilaskelma (suuntaa-antava)
- • Lasku 10 000 EUR, maksuehto 30 paivaa
- • Esimerkkiprovisio 2 % = 200 EUR
- • Saat tilille 9 800 EUR (ennen muita mahdollisia kuluja)
Esimerkit ovat suuntaa-antavia. Todellinen hinta selviaa tarjouksesta ja sopimusehdoista.
Yksinkertainen laskukaava on: provisio = laskun summa x provisioprosentti. Joissain sopimuksissa provisio suhteutetaan maksuehdon pituuteen. Alla esimerkki kahdesta eri maksuehdosta samalla provisiolla:
| Tilanne | Esimerkkiprovisio | Kustannus (EUR) |
|---|---|---|
| 10 000 EUR, maksuehto 30 pv | 2,0 % | 200 EUR |
| 10 000 EUR, maksuehto 60 pv | 2,0 % | 200 EUR |
Taulukko on esimerkkilaskelma. Todellisissa sopimuksissa provisio voi huomioida maksuehdon pituuden eri tavoin, joten pyydä aina eritelty laskelma.
Mahdolliset lisakulut
- • Kertaluonteinen aloitus- tai perustamismaksu
- • Kuukausimaksu tai minimiveloitus
- • Laskukohtainen kasittelymaksu
- • Luottotietotarkistukset tai raportointikulut
Vertaile tarjouksia aina kokonaiskustannuksen perusteella. Pelkka provisioprosentti ei kerro kaikkea, jos mukana on kuukausimaksuja tai minimiveloituksia.
- • Kysy euromaarainen kustannus per lasku
- • Tarkista rahoitusaste ja aikataulu
- • Selvita, kuka kantaa luottoriskin
- • Vertaile irtisanomisehdot ja sopimuskausi
Laskurahoitus ei ole laina, mutta sen kustannus kannattaa silti vertailla lainavaihtoehtoihin. Esimerkiksi 30 000 EUR yrityslaina 12 kuukaudeksi voi tuottaa pienemman kokonaiskulun kuin jatkuva laskurahoitus, jos laskuvolyymi on suuri. Toisaalta laskurahoitus on joustava ja sitoo vahan paomaa, joten se voi olla kannattava lyhytaikaisiin kassavajeisiin.
Arvioi vaikutus katteeseen: jos myyntikatteen taso on 20 % ja provisio 2 %, kustannus syö noin kymmenesosan katteesta. Siksi korkea provisio voi olla perusteltu vain, jos kassavirta on kriittinen tai rahoitustarve on lyhytaikainen. Kaytannossa monet yritykset yhdistavat laskurahoituksen ja muun rahoituksen tilanteen mukaan.
Jos haluat verrata vaihtoehtoja yrityslainan kustannuksiin, kayta yrityslaina-laskuri saadaksesi suuntaa-antavan vertailun.
Kassavirran aikajana - esimerkki 45 paivan maksuehdolla
Alla yksinkertaistettu aikajana, joka havainnollistaa, miten kassavirta muuttuu laskurahoituksella. Esimerkki ei kuvaa tarjoajien todellisia ehtoja, vaan havainnollistaa peruslogiikkaa.
- • Paiva 0: Lasku 20 000 EUR lahetetaan asiakkaalle
- • Paiva 1: Lasku rahoitetaan, tilille 19 600 EUR (esimerkkiprovisio 2 %)
- • Paiva 45: Asiakas maksaa rahoittajalle, loppu 400 EUR tilille (jos sovittu)
- • Kassavaje pienenee ja kulut ovat ennakoitavia
Kaytannon esimerkit
Esimerkki 1: Rakennusalan alihankkija
Neljan hengen alihankkija laskuttaa 40 000 EUR kuukaudessa, mutta maksuehto on 45 paivaa. Palkat ja materiaalit eraantyvat 2-4 viikon valissa. Yritys paattaa rahoittaa suurimmat laskut saadakseen kassavirran tasaisemmaksi.
- • Rahoitettava lasku: 30 000 EUR
- • Esimerkkiprovisio: 2 % = 600 EUR
- • Tilille heti: 29 400 EUR (ennen muita kuluja)
- • Hyoty: palkat ja materiaalit voidaan maksaa ajallaan
Lopputulos on kassavirran parantuminen ilman pitkaa lainasopimusta. Alihankkija pystyy pitamaan toimitusvarmuuden korkealla, koska palkat ja materiaalit maksetaan ajallaan, vaikka asiakkaan maksu tulee vasta viikkoja myohemmin.
Esimerkki 2: IT-konsulttiyritys
Kolmen hengen IT-konsulttiyritys laskuttaa 25 000 EUR projektista, mutta asiakas maksaa vasta 60 paivassa. Yritys tarvitsee kassaa palkkoihin ja ohjelmistolisensseihin ja rahoittaa laskun.
- • Rahoitettava lasku: 25 000 EUR
- • Esimerkkiprovisio: 2,2 % = 550 EUR
- • Rahat tilille nopeasti, jopa saman paivan aikana
- • Hyoty: projekti voidaan aloittaa ilman lisavelkaa
Konsulttiyritykselle ratkaisu on usein nopea ja hallittava, koska laskutus on selkeaa ja asiakkaat ovat tyypillisesti vakaita. Laskurahoitus katkaisee kassavajeen ja antaa mahdollisuuden ottaa uusia projekteja ilman lisapaineita.
Esimerkki 3: Tukkukauppa
B2B-tukkukauppa myy tarvikkeita yritysasiakkaille ja laskuttaa 60 000 EUR kuukaudessa. Toimittajat vaativat maksuja 14 paivan sisalla, mutta asiakkaat maksavat 45 paivassa. Yritys rahoittaa osan laskuista tasatakseen varaston ja ostojen rahavirtaa.
- • Rahoitettava lasku: 40 000 EUR
- • Esimerkkiprovisio: 1,8 % = 720 EUR
- • Tilille heti: 39 280 EUR (ennen muita kuluja)
- • Hyoty: varastot voidaan taydentaa ajoissa
Tukkukaupan kaltaisessa toiminnassa kassavirran ajoitus on kriittinen. Laskurahoitus auttaa rahoittamaan varaston ilman pitkia neuvotteluja pankin kanssa, mutta kustannus kannattaa mitoittaa suhteessa katteeseen.
Prosessi ja vaiheet
Prosessi etenee yleensa nopeasti: pyydat tarjouksen, teet sopimuksen ja toimitat rahoitettavat laskut. Rahoittaja maksaa rahat tilille usein saman paivan aikana tai 1-2 arkipaivassa sen mukaan, miten laskut toimitetaan ja mita on sovittu.
Tyypillisesti tarvitset Y-tunnuksen, perustiedot yrityksesta, esimerkkilaskuja tai laskutuslistan sekä tiedot keskeisista asiakkaista. Ensimmainen kerta voi vieda hieman pidempaan, kun rahoittaja arvioi riskin ja sopimuksen ehtoja.
- • Yrityksen perustiedot ja laskutushistoria
- • Asiakaslista tai suurimmat laskutusasiakkaat
- • Tiedot laskutus- ja taloushallintojarjestelmasta
Jos rahoittaja tarjoaa integraation laskutusjarjestelmaan, laskujen toimitus voi olla automaattista. Manuaalinen malli toimii myos, mutta se vaatii enemman seurantaa ja voi pidentaa ensimmaisen laskun kasittelya.
- 1. Tarjous ja arviointi: Toimita yrityksen perustiedot ja laskutusdata.
- 2. Sopimus: Paata, rahoitatko yksittaiset laskut vai koko reskontran.
- 3. Laskujen toimitus: Rahoitettavat laskut toimitetaan rahoittajalle.
- 4. Rahat tilille: Maksu tulee nopeasti sopimuksen mukaan.
Kun asiakas maksaa laskun, rahoittaja kirjaa maksun sopimuksen mukaisesti. Joissain malleissa saat loppueran, jos osa laskun summasta on pidatetty. Jos sopimus on takautumisoikeudellinen, vastuu maksamattomista laskuista voi palata yritykselle - siksi ehtojen ymmartaminen on kriittista.
Jos tarvitset rahoitusta ilman laskuja ja aikataulu on kriittinen, vaihtoehto voi olla nopea yrityslaina.
Riskit ja sudenkuopat
- 1. Takautumisoikeus: Jos sopimus on recourse-tyyppinen, yritys vastaa edelleen maksamattomista laskuista.
- 2. Kokonaiskulut: Provisio ei aina sisalla kaikkia maksuja.
- 3. Asiakassuhteet: Avoin factoring voi vaikuttaa asiakaskokemukseen.
- 4. Minimivolyymi: Vahaiset laskut voivat johtaa minimiveloituksiin.
Riskien hallinta alkaa sopimuksen ymmartamisesta. Jos et tunne ehtoja, kustannukset ja vastuut voivat yllattaa. Pyydä aina kirjallinen erittely ja kay lapi, miten sopimus toimii, jos asiakas myohastyy tai ei maksa.
Sopimusehtojen sudenkuopat
Sopimusehdoissa kannattaa kiinnittaa huomiota erityisesti siihen, miten rahoittaja kasittelee myohastyneita maksuja ja millaiset perintakulut voivat syntya. Jos sopimus sisaltaa automaattisen perinnan tai korkean viivastyskoron, kustannukset voivat kasvaa nopeasti. Pyydä kirjallinen erittely ennen allekirjoitusta.
- • Sitoutuminen pitkaan maara-aikaan ilman joustavaa irtisanomista
- • Epaselvat lisakulut (raportointi, kasittely, perinta)
- • Rahoitusasteen tai hinnan muutokset ilman selkeaa ylarajaa
Punaiset liput
- • Et saa kirjallista erittelya kuluista
- • Sopimus vaatii kaikki laskut yhdelle tarjoajalle ilman irtisanomismahdollisuutta
- • Rahoittaja ei kerro selkeasti, kuka kantaa luottoriskin
Neuvotteluvinkit
- • Pyydä euromaarainen kustannuslaskelma eri maksuehdoilla
- • Neuvottele provisiota, jos volyymi kasvaa tai on ennakoitavaa
- • Pyydä joustava irtisanomisaika ja selkea hintakatto
Kysymykset ennen sopimusta
- • Miten luottoriski jakautuu ja onko takautumisoikeus?
- • Mitka kulut ovat muuttuvia ja mitka kiinteita?
- • Miten laskujen toimitus ja raportointi tapahtuvat kaytannossa?
Exit-strategia
- • Neuvottele paremmat ehdot, kun volyymi kasvaa
- • Pida kilpailijat valmiina ja tee saannollinen yrityslainojen vertailu ennen sitoutumista pitkaksi aikaa.
- • Varaudu siirtymaan uuteen tarjoajaan, kun sopimuskausi paattyy
Kenelle laskurahoitus sopii - ja kenelle ei?
Sopii hyvin
- • B2B-yritykset joilla pitkat maksuehdot
- • Kasvuyritykset joille kassavirta on kriittinen
- • Yritykset, joilla on toistuva laskutus
- • Yksinyrittajat - katso toiminimen yrityslaina vaihtoehtona
Ei sovi
- • B2C-myynti tai kateismyynti
- • Epasaannollinen laskutus ilman toistuvaa volyymia
- • Tarve rahoittaa yrityskaupan rahoitus (laskurahoitus harvoin riittaa)
Jos laskutus on satunnaista tai asiakkaat maksavat nopeasti, laskurahoituksen hyoty voi olla pieni suhteessa kustannuksiin. Tallenna kassavirtaennuste ja laske, kuinka monen paivan kassavajeen rahoitat, ennen kuin sitoudut sopimukseen.
Aloittaville yrityksille sopiva vaihtoehto voi olla aloittavan yrityksen rahoitus tai lainassa Finnvera-takaus, jos pankkirahoitus on ensisijainen polku.
Verotus ja kirjanpito
Laskurahoituksessa myyntisaamiset ja rahoitus kirjataan kirjanpitoon sopimuksen luonteen mukaan. Tyypillisesti rahoitusprovisiot kirjataan rahoituskuluihin ja rahoituksesta syntyy lyhytaikainen velka. ALV-kasittely voi riippua siita, mita kuluja sopimus sisaltaa, joten varmistus tilitoimistolta on suositeltava.
- • Myyntisaaminen voi pysya taseessa, kunnes asiakas maksaa
- • Rahoitus kirjataan tyypillisesti lyhytaikaiseksi velaksi
- • Provisiot kirjataan rahoituskuluihin
Lyhyt esimerkkikirjaus (suuntaa-antava): myyntisaaminen 10 000 EUR, rahoitus 9 800 EUR, provisio 200 EUR. Kirjanpidossa rahoitus kirjataan velaksi ja provisio rahoituskuluksi, kun rahat tulevat tilille. Tarkka tiliote ja kirjaus riippuvat sopimuksesta ja tilikartasta.
Jos sopimus siirtaa luottoriskin rahoittajalle, kirjauslogiikka voi erota. Siksi on hyva kayda sopimusehdot lapi kirjanpitajan kanssa ennen kayttoonottoa.
Hyva nyrkkisaanto on neuvotella joustava ratkaisu alkuun ja laajentaa sopimusta vasta, kun laskuvolyymi ja prosessit ovat vakiintuneet. Tama pienentaa riskeja ja parantaa neuvotteluasemaa.
Yhteenveto
Laskurahoitus on nopea tapa muuttaa myyntilaskut kassaksi. Se sopii erityisesti B2B-yrityksille, joilla on pitkat maksuehdot. Vertaile provisioita ja lisakuluja huolellisesti, neuvottele ehdot ja varmista luottoriskin jakautuminen ennen allekirjoitusta. Tarkista ehdot aina kirjallisesti. Pida kassavirta seurannassa.