Budjetointi
Budjetointityökalu
25 000 € kuukausiliikevaihdolla ja 11 800 € kiinteillä kuluilla vuositulos on 74 400 € ja kriittinen piste 16 389 € kuukaudessa. Työkalu näyttää kuukausittaisen kassavirran, kriittisen pisteen ja kannattavuuden.
Mitä on yrityksen budjetointi?
Budjetointi tarkoittaa yrityksen tulojen ja menojen ennustamista tulevalle ajanjaksolle, tyypillisesti vuodeksi eteenpäin. Budjetin avulla voit asettaa taloudellisia tavoitteita, ennakoida kassavirtaa ja varmistaa toiminnan kannattavuuden.
Budjetin kaksi päätyyppiä ovat tulosbudjetti (tulot ja menot) ja kassabudjetti (rahan riittävyys). Tämä työkalu yhdistää molemmat näkökulmat ja näyttää kriittisen pisteen, jossa tulot kattavat menot.
Budjetointityökalu
Tulot ja liikevaihto
Arvioi kuukausittainen myynti ja kausivaihtelut
Vuositasolla: 300 000 €
Kiinteät kulut (€/kk)
Kulut jotka pysyvät samoina kuukaudesta toiseen
Yhteensä 11 800 €/kk
Muuttuvat kulut (% liikevaihdosta)
Kulut jotka kasvavat myynnin mukana
Yhteensä 28 % liikevaihdosta
Kertaluonteiset investoinnit
Tulos
74 400,00 € / vuosi
Kate: 24,8 %
Vuosilaskelma euroa vuodessa
- Vuosiliikevaihto
- 300 000,00 €
- Kiinteät kulut (12 kk)
- 141 600,00 €
- Muuttuvat kulut
- 84 000,00 €
- Vuositulos
- 74 400,00 €
- Huom.
- Vuosikulut yhteensä 225 600 €.
- Huom.
- Kriittinen piste 16 389 €/kk. Saavutetaan: Tammi.
Valmiin Excel-pohjan kaavoineen saat budjettipohjasta.
Seuraava paras askel
Budjetista voi siirtyä suoraan oikeaan rahoituspolkuun
Tämä kortti käyttää budjetin tulosta, kassapohjaa ja investointeja valitakseen sopivimman affi-polun.
- Arvioitu rahoitustarve noin 18 000 €
- Vuositulos: 74 400 €
- Heikoin kassakuukausi: Tammi (6 200 €)
- Tarkista rahoitusvaihtoehdot ennen kasvupanostuksiaAvaa suositus
Budjetti voi olla terve, mutta etukäteinen rahoitusvertailu kannattaa tehdä jos haluat puskurin kasvulle.
- Katso vakuudettomat vaihtoehdotAvaa vaihtoehto
Hyvä, jos haluat nopean puskurin ilman erillistä vakuutta.
- Katso nopeat rahoituspäätöksetAvaa vaihtoehto
Jos vaje on kiireellinen, rajaa ensin nopeat yrityslainavaihtoehdot.
Kuukausittainen budjetti
Tulot, menot ja tulos kuukausittain
| Kk | Tulot | Kiinteät | Muuttuvat | Invest. | Tulos | Kum. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tammi | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 6 200 € |
| Helmi | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 12 400 € |
| Maalis | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 18 600 € |
| Huhti | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 24 800 € |
| Touko | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 31 000 € |
| Kesä | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 37 200 € |
| Heinä | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 43 400 € |
| Elo | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 49 600 € |
| Syys | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 55 800 € |
| Loka | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 62 000 € |
| Marras | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 68 200 € |
| Joulu | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 74 400 € |
| Vuosi | 300 000 € | 141 600 € | 84 000 € | 0 € | 74 400 € | - |
Kulurakenne vuositasolla
Kulujen jakautuminen
Tunnusluvut
- Kiinteät kulut / Liikevaihto
- 47,2 %
- Muuttuvat kulut / Liikevaihto
- 28,0 %
- Katetuotto-%
- 72,0 %
- Nettotulosmarginaali
- 24,8 %
Tällä sivulla 6
Toimialojen tyypilliset kulurakenteet
Vertaa omaa kulurakennettasi toimialan keskiarvoihin
| Toimiala | Kate | Kiinteät | Muuttuvat |
|---|---|---|---|
| Konsultointi / AsiantuntijapalvelutKorkeat henkilöstökulut, matalat materiaalikulut | 25 % | 60 % | 15 % |
| IT / OhjelmistokehitysSkaalautuvat palvelut, korkea kate | 35 % | 55 % | 10 % |
| VähittäiskauppaKorkea varaston kiertonopeus, matala kate per tuote | 20 % | 25 % | 55 % |
| RakentaminenProjektiluonteinen, korkeat materiaalikulut | 10 % | 20 % | 70 % |
| Ravintola / KahvilaKorkeat vuokra- ja henkilöstökulut | 15 % | 40 % | 45 % |
| Valmistus / TeollisuusKoneinvestoinnit, raaka-ainekulut | 15 % | 35 % | 50 % |
Kausivaihteluiden huomioiminen budjetissa
Moni yritys kohtaa kausivaihtelua: rakennusalan kesäsesonki, vähittäiskaupan jouluruuhka tai B2B-myyntiin vaikuttava heinäkuun loma-notkahdus. Tämä työkalu auttaa ennakoimaan, miten kausivaihtelu vaikuttaa kassavirtaan eri kuukausina.
Valitse laskimesta oma kausivaihteluprofiilisi ja näet heti, miten liikevaihto jakautuu vuoden mittaan. Kiinteät kulut pysyvät samoina, mutta muuttuvat kulut seuraavat myyntiä. Graafista näet kriittiset kuukaudet, jolloin kassavirta voi painua miinukselle.
Jos haluat laatia budjetin tarkemmalla eritelyllä ja ladata sen Exceliin, kokeile budjetointi Excel-pohjaa, jossa saat valmiin tuloslaskelmarakenteen 12 kuukauden kaavoilla.
Kriittinen piste käytännössä
Break-even eli kriittinen piste kertoo, kuinka paljon myyntiä tarvitset kattamaan kaikki kulut. Tämän pisteen alapuolella teet tappiota, yläpuolella voittoa. Kaava on yksinkertainen: Kiinteät kulut / (1 − muuttuvat kulut %).
Esimerkiksi jos kiinteät kulusi ovat 10 000 €/kk ja muuttuvat kulut 30% liikevaihdosta, kriittinen piste on 10 000 / 0,70 = 14 286 €/kk. Jokainen euro yli tämän on voittoa.
Tässä työkalussa näet kriittisen pisteen automaattisesti laskettuna. Graafin violetti viiva näyttää kumulatiivisen tuloksen – kun se nousee nollan yläpuolelle, olet kannattava.
Miten toimialan kulurakenne vaikuttaa budjettiin?
Eri toimialoilla on hyvin erilaiset kulurakenteet. Konsultointiyrityksellä palkat ovat suurin kuluerä (korkeat kiinteät, matalat muuttuvat), kun taas vähittäiskaupassa tavaran ostohinta vie suurimman osan (matalat kiinteät, korkeat muuttuvat).
Tämä vaikuttaa kriittiseen pisteeseen: korkeiden kiinteiden kulujen yritys tarvitsee enemmän myyntiä päästäkseen voitolle, mutta sen jälkeen jokainen lisämyyntieuro tuo enemmän katetta. Matalan kiinteiden kulujen yritys pääsee nopeammin voitolle, mutta kasvu tuo vähemmän lisäkatetta. Vertaa omaa kulurakennettasi toimialan tyypillisiin lukuihin yllä olevassa taulukossa.
Usein kysytyt kysymykset budjetoinnista
Tulosbudjetti ennustaa yrityksen tulosta (tulot − menot) suoriteperusteisesti. Kassabudjetti seuraa rahan liikkeitä maksuperusteisesti: milloin rahat tulevat sisään ja lähtevät ulos. Yritys voi olla kannattava tulosbudjetissa mutta silti ajautua kassakriisiin, jos asiakkaat maksavat hitaasti.
Kriittinen piste on liikevaihdon taso, jolla tulot kattavat täsmälleen menot (tulos = 0). Kaava: Kiinteät kulut / (1 − muuttuvat kulut %). Tämän alle jäävällä myynnillä teet tappiota, yli menevällä voittoa.
Vuosibudjetti kannattaa laatia kerran vuodessa ja tarkistaa neljännesvuosittain. Merkittävien muutosten (uusi asiakas, henkilöstömuutokset) yhteydessä päivitä heti. Vertaa toteutumaa budjettiin kuukausittain.
Suositus on 5-10% ylimääräinen puskuri odottamattomiin kuluihin. Lisäksi kassassa tulisi olla 2-3 kuukauden kiinteitä kuluja vastaava käyttöpääomareservi kausivaihteluiden ja maksuviiveiden varalta. Muista myös lisätä matkakulut budjettiin.
B2B-yrityksissä heinäkuun loma-aika näkyy usein notkahduksena. Vähittäiskaupassa joulukuu on huippu. Rakentamisessa ja matkailussa kesä on vilkkainta. Huomioi myös ALV-tilitysten ja verojen maksuaikataulut kassabudjettiin.
Tarvitsetko budjettiin rahoitussuunnitelman?
Mallinna budjettiin realistinen kuukausierä ja arvioi, miten korkotason muutokset vaikuttavat kassaan eri skenaarioissa.
Yrittäjän taloustyökalut Excelinä
Kassavirta 13 viikolle, vuosibudjetti, hinnoittelu ja tarjouspohja sekä myyntisaamisten ja ostovelkojen seuranta samassa tiedostossa. Kaavat ovat valmiina, ja tiedosto aukeaa myös Google Sheetsissä.
Latauslinkki tulee sähköpostiisi.
Muut rahoitus & kassavirta -laskurit
Rahoitus & kassavirta
Tunnusluvut & arvonmääritys