Budjetointityökalu
Laadi yrityksen vuosibudjetti interaktiivisesti. Näe kuukausittainen kassavirta, kriittinen piste ja kannattavuus yhdellä silmäyksellä.
Mitä on yrityksen budjetointi?
Budjetointi tarkoittaa yrityksen tulojen ja menojen ennustamista tulevalle ajanjaksolle, tyypillisesti vuodeksi eteenpäin. Budjetin avulla voit asettaa taloudellisia tavoitteita, ennakoida kassavirtaa ja varmistaa toiminnan kannattavuuden.
Budjetin kaksi päätyyppiä ovat tulosbudjetti (tulot ja menot) ja kassabudjetti (rahan riittävyys). Tämä työkalu yhdistää molemmat näkökulmat ja näyttää kriittisen pisteen, jossa tulot kattavat menot.
Tulot ja liikevaihto
Arvioi kuukausittainen myynti ja kausivaihtelut
Vuositasolla: 300 000 €
Kiinteät kulut (€/kk)
Kulut jotka pysyvät samoina kuukaudesta toiseen
Yhteensä
11 800 €/kk
Muuttuvat kulut (% liikevaihdosta)
Kulut jotka kasvavat myynnin mukana
Yhteensä
28% liikevaihdosta
Kertaluonteiset investoinnit
Vuosiliikevaihto
Vuosikulut
Vuositulos
Kate: 24,8 %
Kriittinen piste
Saavutetaan: Tammi
Kuukausittainen budjetti
Tulot, menot ja tulos kuukausittain
| Kk | Tulot | Kiinteät | Muuttuvat | Invest. | Tulos | Kum. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tammi | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 6 200 € |
| Helmi | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 12 400 € |
| Maalis | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 18 600 € |
| Huhti | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 24 800 € |
| Touko | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 31 000 € |
| Kesä | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 37 200 € |
| Heinä | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 43 400 € |
| Elo | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 49 600 € |
| Syys | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 55 800 € |
| Loka | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 62 000 € |
| Marras | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 68 200 € |
| Joulu | 25 000 € | 11 800 € | 7 000 € | - | 6 200 € | 74 400 € |
| Vuosi | 300 000 € | 141 600 € | 84 000 € | 0 € | 74 400 € | - |
Kulurakenne vuositasolla
Kulujen jakautuminen
Tunnusluvut
Toimialojen tyypilliset kulurakenteet
Vertaa omaa kulurakennettasi toimialan keskiarvoihin
Korkeat henkilöstökulut, matalat materiaalikulut
Skaalautuvat palvelut, korkea kate
Korkea varaston kiertonopeus, matala kate per tuote
Projektiluonteinen, korkeat materiaalikulut
Korkeat vuokra- ja henkilöstökulut
Koneinvestoinnit, raaka-ainekulut
Kausivaihteluiden huomioiminen budjetissa
Moni yritys kohtaa kausivaihtelua: rakennusalan kesäsesonki, vähittäiskaupan jouluruuhka tai B2B-myyntiin vaikuttava heinäkuun loma-notkahdus. Tämä työkalu auttaa ennakoimaan, miten kausivaihtelu vaikuttaa kassavirtaan eri kuukausina.
Valitse ylhäältä oma kausivaihteluprofiilisi ja näet heti, miten liikevaihto jakautuu vuoden mittaan. Kiinteät kulut pysyvät samoina, mutta muuttuvat kulut seuraavat myyntiä. Graafista näet kriittiset kuukaudet, jolloin kassavirta voi painua miinukselle.
Jos haluat laatia budjetin tarkemmalla eritelyllä ja ladata sen Exceliin, kokeile budjettipohja-työkalua, jossa saat valmiin tuloslaskelmarakenteen 12 kuukauden kaavoilla.
Kriittinen piste käytännössä
Break-even eli kriittinen piste kertoo, kuinka paljon myyntiä tarvitset kattamaan kaikki kulut. Tämän pisteen alapuolella teet tappiota, yläpuolella voittoa. Kaava on yksinkertainen: Kiinteät kulut / (1 − muuttuvat kulut %).
Esimerkiksi jos kiinteät kulusi ovat 10 000 €/kk ja muuttuvat kulut 30% liikevaihdosta, kriittinen piste on 10 000 / 0,70 = 14 286 €/kk. Jokainen euro yli tämän on voittoa.
Tässä työkalussa näet kriittisen pisteen automaattisesti laskettuna. Graafin violetti viiva näyttää kumulatiivisen tuloksen – kun se nousee nollan yläpuolelle, olet kannattava.
Miten toimialan kulurakenne vaikuttaa budjettiin?
Eri toimialoilla on hyvin erilaiset kulurakenteet. Konsultointiyrityksellä palkat ovat suurin kuluerä (korkeat kiinteät, matalat muuttuvat), kun taas vähittäiskaupassa tavaran ostohinta vie suurimman osan (matalat kiinteät, korkeat muuttuvat).
Tämä vaikuttaa kriittiseen pisteeseen: korkeiden kiinteiden kulujen yritys tarvitsee enemmän myyntiä päästäkseen voitolle, mutta sen jälkeen jokainen lisämyyntieuro tuo enemmän katetta. Matalan kiinteiden kulujen yritys pääsee nopeammin voitolle, mutta kasvu tuo vähemmän lisäkatetta. Vertaa omaa kulurakennettasi toimialan tyypillisiin lukuihin yllä olevassa taulukossa.
Usein kysytyt kysymykset budjetoinnista
Mikä ero on tulosbudjetilla ja kassabudjetilla?
Tulosbudjetti ennustaa yrityksen tulosta (tulot − menot) suoriteperusteisesti. Kassabudjetti seuraa rahan liikkeitä maksuperusteisesti: milloin rahat tulevat sisään ja lähtevät ulos. Yritys voi olla kannattava tulosbudjetissa mutta silti ajautua kassakriisiin, jos asiakkaat maksavat hitaasti.
Mikä on kriittinen piste (break-even)?
Kriittinen piste on liikevaihdon taso, jolla tulot kattavat täsmälleen menot (tulos = 0). Kaava: Kiinteät kulut / (1 − muuttuvat kulut %). Tämän alle jäävällä myynnillä teet tappiota, yli menevällä voittoa.
Kuinka usein budjettia pitäisi päivittää?
Vuosibudjetti kannattaa laatia kerran vuodessa ja tarkistaa neljännesvuosittain. Merkittävien muutosten (uusi asiakas, henkilöstömuutokset) yhteydessä päivitä heti. Vertaa toteutumaa budjettiin kuukausittain.
Paljonko puskuria budjetissa pitäisi olla?
Suositus on 5-10% ylimääräinen puskuri odottamattomiin kuluihin. Lisäksi kassassa tulisi olla 2-3 kuukauden kiinteitä kuluja vastaava käyttöpääomareservi kausivaihteluiden ja maksuviiveiden varalta. Muista myös lisätä matkakulut budjettiin.
Mitä kausivaihteluita kannattaa huomioida?
B2B-yrityksissä heinäkuun loma-aika näkyy usein notkahduksena. Vähittäiskaupassa joulukuu on huippu. Rakentamisessa ja matkailussa kesä on vilkkainta. Huomioi myös ALV-tilitysten ja verojen maksuaikataulut kassabudjettiin.
Haluatko tietää yrityksesi arvon?
Terve talous ja kannattava budjetti kasvattavat yrityksen arvoa. Arventon laskuri antaa alustavan arvion markkina-arvosta.
Kokeile ilmaista laskuriaJos käytät Exceliä, tämä voi kiinnostaa
Ilmainen Excel-pohja – 9 valmista työkalua yhdessä tiedostossa.
Yksi tiedosto – kaikki tämä valmiina:
- Kassavirtaennuste 13 viikolle
- Hinnoittelulaskuri (tunti + yksikkö)
- Vuosibudjetti 12 kuukaudelle
- Myyntisaamisten seuranta
- Ostovelkojen hallinta
- Tarjouspohja maksuerin
Kaavat valmiina – täytä vain omat lukusi ja näet tulokset heti.
📧 Sähköposti vain latauslinkkiä varten. Ei rekisteröitymistä.