Mikä on ALV-rekisteröitymisraja?

ALV-rekisteröitymisraja on 20 000 euroa kalenterivuodessa. Jos liikevaihtosi ylittää tämän, sinun on rekisteröidyttävä ALV-velvolliseksi. Raja nousi 15 000 eurosta vuoden 2025 alussa.

Mitä tapahtuu kun ylitän ALV-rajan?

Rekisteröidy ALV-velvolliseksi heti kun raja ylittyy. Vuodesta 2025 alkaen maksat ALV:n vain ylityshetkestä eteenpäin – et takautuvasti koko vuoden myynnistä.

Mikä on alarajahuojennus?

Alarajahuojennus oli verohelpotus 15 000–30 000 euron liikevaihdon yrittäjille. Se poistui kokonaan 1.1.2025. Nyt raja on selkeä: alle 20 000 euroa = ei ALV:a, yli = täysi ALV.

Kannattaako rekisteröityä vapaaehtoisesti ALV-velvolliseksi?

Kannattaa harkita jos myyt yrityksille (B2B), teet suuria hankintoja tai aiot kasvaa nopeasti. Ei kannata jos myyt kuluttajille, liikevaihto pysyy alle rajan tai haluat välttää hallintoa.

Miten lasketaan onko liikevaihto yli rajan?

Liikevaihtoon lasketaan myyntituotot ALV-velvollisesta toiminnasta kalenterivuodelta. Ei lasketa mukaan pääomatuloja, verottomia myyntejä tai käyttöomaisuuden myyntejä. Myös edellisen vuoden liikevaihto huomioidaan.

ALV-velvollisuus

ALV-rajalaskuri – Pitääkö sinun rekisteröityä?

Q: Miten rekisteröidyn ALV-velvolliseksi?

Rekisteröityminen tapahtuu OmaVero-palvelussa tai Y-lomakkeella yrityksen perustamisen yhteydessä. Rekisteröityminen astuu voimaan ilmoittamastasi päivästä alkaen.

Laske ylittääkö liikevaihtosi 20 000 € ALV-rajan. Raja nousi 15 000 eurosta ja alarajahuojennus poistui kokonaan.

Raja nyt 20 000 €

Alarajahuojennus poistui

Päivitetty 2/2026

Tämä työkalu auttaa selvittämään, ylittääkö liikevaihtosi ALV-velvollisuuden rajan. Syötä arvioitu vuosiliikevaihto ja näet heti, pitääkö sinun rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi.

Jos olet jo ALV-velvollinen ja tarvitset apua arvonlisäveron laskemiseen, käytä ALV-laskuria – se laskee ALV:n verottomaan tai verolliseen hintaan kaikilla verokannoilla.

ALV-rekisteröitymisraja – Mitä muuttui?

Vuoden 2025 alussa ALV-velvollisuuden raja nousi 15 000 eurosta 20 000 euroon. Samalla alarajahuojennus poistui. Kun liikevaihtosi ylittää 20 000 euroa, sinun on rekisteröidyttävä ALV-velvolliseksi.

Hyvä uutinen: Ei enää takautuvaa verovelvollisuutta

Aiemmin rajan ylittyessä kesken vuoden joutui maksamaan ALV:n takautuvasti koko vuoden myynnistä. Nyt ALV-velvollisuus alkaa vasta ylityshetkestä – maksat ALV:n vain rajan ylittävältä osalta.

Alarajahuojennus poistui

Aiemmin 15 000–30 000 euron liikevaihdon yrittäjät saivat osittaisen palautuksen maksetusta ALV:sta. Tämä poistui kokonaan. Nyt raja on selkeä: alle 20 000 € = ei ALV:a, yli = täysi ALV.

Alle 20 000 €

Ei pakollista ALV-rekisteröitymistä
Voit toimia ALV-rekisteröimättömänä
Ei ALV-ilmoituksia Verohallinnolle
Et voi vähentää ostojen ALV:a

Yli 20 000 €

Pakollinen ALV-rekisteröityminen
Lisää ALV (25.5%) hintoihin
Kuukausittaiset/neljännesvuosittaiset ilmoitukset
Voit vähentää ostojen ALV:n

ALV-rajalaskuri

Syötä liikevaihtosi ja näe ylitätkö 20 000 € rajan.

Arvioitu vuosiliikevaihto (€)

Tarkennettu loppuvuoden ennuste

Syötä toteutunut liikevaihto tähän mennessä ja arvio loppuvuoden kuukausimyynnistä. Tämä antaa realistisemman ALV-rajaennusteen kuin tasainen jako.

Nykyinen kuukausi

Toteutunut liikevaihto (€)

Loppuvuoden kk-ennuste (€)

ALV-rekisteröitymisraja 2025: 20 000 €/vuosi

Laske ALV

Kannattaako rekisteröityä vapaaehtoisesti?

Vaikka liikevaihtosi olisi alle 20 000 €, voit rekisteröityä vapaaehtoisesti ALV-velvolliseksi. Tämä kannattaa harkita erityisesti jos:

Kannattaa rekisteröityä jos...

Myyt pääosin yrityksille (B2B)
Teet suuria hankintoja (ALV-vähennys)
Aiot kasvaa nopeasti yli rajan
Haluat ammattimaisen kuvan

Ei kannata rekisteröityä jos...

Myyt kuluttajille (B2C) - ALV nostaa hintoja
Liikevaihto pysyy alle rajan
Ei merkittäviä ostoja (ei ALV-vähennystä)
Haluat välttää hallinnollista taakkaa

Vinkkejä ALV-rekisteröitymiseen

Rekisteröidy hyvissä ajoin ennen rajan ylittämistä
Muista päivittää hinnastosi (lisää ALV 25.5%)
Käytä tilitoimistoa tai kirjanpito-ohjelmaa ALV-ilmoituksiin
Säästä kuitit - voit vähentää ostojen ALV:n

ALV-hinnoittelu ja laskut

Kun ALV tulee mukaan hintoihin, on tärkeää ymmärtää vaikutukset.

Käytä laskureitamme hinnoittelun ja ALV-laskelmien optimointiin.

ALV-laskuri Hintalaskuri

ALV-rajan historia

Miten raja on muuttunut vuosien varrella.

2025 alkaen	20 000 €
2021-2024	15 000 €
2016-2020	10 000 €
Ennen 2016	8 500 €

Usein kysytyt kysymykset (FAQ)

Milloin ALV-raja ylittyy?

ALV-raja 20 000 € lasketaan kalenterivuodelta. Raja tarkoittaa liikevaihdon kokonaissummaa, ei voittoa. Huomaa: vuodesta 2025 alkaen myös edellisen kalenterivuoden liikevaihto huomioidaan. Sama 20 000 euron raja koskee myös omissa nimissäsi laskuttavaa kevytyrittäjää, kun taas palkkamallissa laskutuspalvelu hoitaa kevytyrittäjän arvonlisäverotuksen puolestasi.

Mitä tapahtuu kun ylitän rajan kesken vuoden?

Rekisteröidy ALV-velvolliseksi heti kun raja ylittyy. Hyvä uutinen: maksat ALV:n vain ylityshetkestä eteenpäin, et takautuvasti koko vuoden myynnistä. Ilmoita rekisteröityminen OmaVero-palvelussa.

Mitä tapahtui alarajahuojennukselle?

Alarajahuojennus poistui 1.1.2025. Aiemmin 15 000-30 000€ liikevaihdon yrittäjät saivat osittaisen huojennuksen maksetusta ALV:sta. Nyt tätä ei enää ole - kun ylität 20 000 €, maksat täyden ALV:n.

Lasketaanko kaikki tulot liikevaihtoon?

Liikevaihtoon lasketaan myyntituotot ALV-velvollisesta toiminnasta. Ei lasketa mukaan: pääomatuloja (osingot, korot), verottomat myynnit (terveydenhuolto), käyttöomaisuuden myynnit.

Miten rekisteröidyn ALV-velvolliseksi?

Rekisteröityminen tapahtuu OmaVero-palvelussa tai Y-lomakkeella (yrityksen perustamisen yhteydessä). Rekisteröityminen astuu voimaan ilmoittamastasi päivästä alkaen.