ALV-velvollisuus

ALV-rajalaskuri – Pitääkö sinun rekisteröityä?

Q: Milloin ALV-raja ylittyy?

ALV-raja 20 000 € lasketaan kalenterivuodelta. Raja tarkoittaa liikevaihdon kokonaissummaa, ei voittoa. Huomaa: vuodesta 2025 alkaen myös edellisen kalenterivuoden liikevaihto huomioidaan. Sama 20 000 euron raja koskee myös omissa nimissäsi laskuttavaa kevytyrittäjää, kun taas palkkamallissa laskutuspalvelu hoitaa kevytyrittäjän arvonlisäverotuksen puolestasi.

Q: Mitä tapahtui alarajahuojennukselle?

Alarajahuojennus poistui 1.1.2025. Aiemmin 15 000-30 000€ liikevaihdon yrittäjät saivat osittaisen huojennuksen maksetusta ALV:sta. Nyt tätä ei enää ole - kun ylität 20 000 €, maksat täyden ALV:n.

Q: Lasketaanko kaikki tulot liikevaihtoon?

Liikevaihtoon lasketaan myyntituotot ALV-velvollisesta toiminnasta. Ei lasketa mukaan: pääomatuloja (osingot, korot), verottomat myynnit (terveydenhuolto), käyttöomaisuuden myynnit.

Q: Miten rekisteröidyn ALV-velvolliseksi?

Rekisteröityminen tapahtuu OmaVero-palvelussa tai Y-lomakkeella (yrityksen perustamisen yhteydessä). Rekisteröityminen astuu voimaan ilmoittamastasi päivästä alkaen.

ALV-velvollisuus alkaa, kun liikevaihto ylittää 20 000 €. Laskuri näyttää, paljonko rajasta on vielä jäljellä ja milloin se ylittyy arvion mukaan.

Aloita laskenta

Raja nyt 20 000 €

Alarajahuojennus poistui

Päivitetty 2/2026

ALV-raja

20 000 € / vuosi

Raja nousi 15 000 eurosta ja alarajahuojennus poistui kokonaan.

ALV-rajalaskuri

2026

Liikevaihdon syöttötapa

Arvioitu vuosiliikevaihto (€)

Tarkennettu loppuvuoden ennuste

Syötä toteutunut liikevaihto tähän mennessä ja arvio loppuvuoden kuukausimyynnistä. Tämä antaa realistisemman ALV-rajaennusteen kuin tasainen jako.

Nykyinen kuukausi

Toteutunut liikevaihto (€)

Loppuvuoden kk-ennuste (€)

Tällä sivulla 3

ALV-rekisteröitymisraja – Mitä muuttui?
Kannattaako rekisteröityä vapaaehtoisesti?
Usein kysytyt kysymykset

Tämä työkalu auttaa selvittämään, ylittääkö liikevaihtosi ALV-velvollisuuden rajan. Syötä arvioitu vuosiliikevaihto ja näet heti, pitääkö sinun rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi.

Jos olet jo ALV-velvollinen ja tarvitset apua arvonlisäveron laskemiseen, käytä ALV-laskuria – se laskee ALV:n verottomaan tai verolliseen hintaan kaikilla verokannoilla.

ALV-rekisteröitymisraja – Mitä muuttui?

Vuoden 2025 alussa ALV-velvollisuuden raja nousi 15 000 eurosta 20 000 euroon. Samalla alarajahuojennus poistui. Kun liikevaihtosi ylittää 20 000 euroa, sinun on rekisteröidyttävä ALV-velvolliseksi.

Hyvä uutinen: Ei enää takautuvaa verovelvollisuutta

Aiemmin rajan ylittyessä kesken vuoden joutui maksamaan ALV:n takautuvasti koko vuoden myynnistä. Nyt ALV-velvollisuus alkaa vasta ylityshetkestä – maksat ALV:n vain rajan ylittävältä osalta.

Alarajahuojennus poistui

Aiemmin 15 000–30 000 euron liikevaihdon yrittäjät saivat osittaisen palautuksen maksetusta ALV:sta. Tämä poistui kokonaan. Nyt raja on selkeä: alle 20 000 € = ei ALV:a, yli = täysi ALV.

Alle 20 000 €

Ei pakollista ALV-rekisteröitymistä
Voit toimia ALV-rekisteröimättömänä
Ei ALV-ilmoituksia Verohallinnolle
Et voi vähentää ostojen ALV:a

Yli 20 000 €

Pakollinen ALV-rekisteröityminen
Lisää ALV (25,5%) hintoihin
Kuukausittaiset/neljännesvuosittaiset ilmoitukset
Voit vähentää ostojen ALV:n

Kannattaako rekisteröityä vapaaehtoisesti?

Vaikka liikevaihtosi olisi alle 20 000 €, voit rekisteröityä vapaaehtoisesti ALV-velvolliseksi. Tämä kannattaa harkita erityisesti jos:

Kannattaa rekisteröityä jos...

Myyt pääosin yrityksille (B2B)
Teet suuria hankintoja (ALV-vähennys)
Aiot kasvaa nopeasti yli rajan
Haluat ammattimaisen kuvan

Ei kannata rekisteröityä jos...

Myyt kuluttajille (B2C) - ALV nostaa hintoja
Liikevaihto pysyy alle rajan
Ei merkittäviä ostoja (ei ALV-vähennystä)
Haluat välttää hallinnollista taakkaa

Rekisteröitynyt yritys saa ALV-numeron, joka on maakoodi FI ja Y-tunnuksen numerot. Jos myyt yrityksille muihin EU-maihin, ostajan numero pitää tarkistaa VIES-järjestelmästä ennen kuin laskutat ilman arvonlisäveroa.

Vinkkejä ALV-rekisteröitymiseen

Rekisteröidy hyvissä ajoin ennen rajan ylittämistä
Muista päivittää hinnastosi (lisää ALV 25,5%)
Käytä tilitoimistoa tai kirjanpito-ohjelmaa ALV-ilmoituksiin
Säästä kuitit - voit vähentää ostojen ALV:n

ALV-hinnoittelu ja laskut

Kun ALV tulee mukaan hintoihin, on tärkeää ymmärtää vaikutukset.

Käytä laskureitamme hinnoittelun ja ALV-laskelmien optimointiin.

ALV-laskuri Hintalaskuri

ALV-rajan historia

Miten raja on muuttunut vuosien varrella.

2025 alkaen	20 000 €
2021-2024	15 000 €
2016-2020	10 000 €
Ennen 2016	8 500 €

Usein kysytyt kysymykset

ALV-raja 20 000 € lasketaan kalenterivuodelta. Raja tarkoittaa liikevaihdon kokonaissummaa, ei voittoa. Huomaa: vuodesta 2025 alkaen myös edellisen kalenterivuoden liikevaihto huomioidaan. Sama 20 000 euron raja koskee myös omissa nimissäsi laskuttavaa kevytyrittäjää, kun taas palkkamallissa laskutuspalvelu hoitaa kevytyrittäjän arvonlisäverotuksen puolestasi.

Rekisteröidy ALV-velvolliseksi heti kun raja ylittyy. Hyvä uutinen: maksat ALV:n vain ylityshetkestä eteenpäin, et takautuvasti koko vuoden myynnistä. Ilmoita rekisteröityminen OmaVero-palvelussa.

Alarajahuojennus poistui 1.1.2025. Aiemmin 15 000-30 000€ liikevaihdon yrittäjät saivat osittaisen huojennuksen maksetusta ALV:sta. Nyt tätä ei enää ole - kun ylität 20 000 €, maksat täyden ALV:n.

Liikevaihtoon lasketaan myyntituotot ALV-velvollisesta toiminnasta. Ei lasketa mukaan: pääomatuloja (osingot, korot), verottomat myynnit (terveydenhuolto), käyttöomaisuuden myynnit.

Rekisteröityminen tapahtuu OmaVero-palvelussa tai Y-lomakkeella (yrityksen perustamisen yhteydessä). Rekisteröityminen astuu voimaan ilmoittamastasi päivästä alkaen.