Ennakkovero-laskuri yrittäjälle
Arvioi toiminimen tai osakeyhtiön ennakkovero, erät ja kassaan varattava veropuskuri.
Laske ennakkovero
Tulos on suuntaa-antava. Virallinen ennakkovero haetaan OmaVerossa.
Ennakkoveroarvio
Sisältää valtion 2026-veroasteikon, keskimääräisen kunnallisveron ja 5 % yrittäjävähennyksen. Karkea arvio, ei huomioi henkilökohtaisia vähennyksiä.
Arvioitu ennakkovero vuodessa
10 764 €
Verotettava tulo
41 800 €
Erä jäljellä
1 794 €
Maksamatta
10 764 €
Kuukausipuskuri
897 €
Toiminimen verotus
Katso miten ansio- ja pääomatulo erotetaan.
ALV-laskuri
Muista, että ALV ei ole sama asia kuin ennakkovero.
Kassavirtalaskelma
Mallinna verojen vaikutus yrityksen kassaan.
Miten ennakkovero lasketaan?
Mitä eroa on ALV:lla ja ennakkoverolla?
Paljonko veroa kannattaa varata?
Miten ennakkovero kannattaa arvioida?
Ennakkovero perustuu omaan arvioosi yrityksen verotettavasta tulosta. Jos tulos näyttää muuttuvan kesken vuoden, ennakkoveroa kannattaa muuttaa OmaVerossa. Liian pieni ennakkovero näkyy myöhemmin jäännösverona, liian suuri ennakkovero sitoo turhaan kassaa.
Uudella yrittäjällä arvio kannattaa tehdä varovasti ja päivittää ensimmäisten kuukausien jälkeen. Yrityksen alkuvaiheen kuluja voi hahmottaa perustamiskustannuslaskurilla.
Ennakkoveron laskentakaava käytännössä
Yksinkertainen arvio alkaa näin: liikevaihto miinus vähennyskelpoiset kulut on yrityksen tulos. Toiminimellä tuloksesta huomioidaan yrittäjävähennys ja tulos verotetaan yrittäjän tulona. Osakeyhtiössä yhtiön verotettava tulos kerrotaan yhteisöverokannalla. Laskurin toiminimimalli on karkea arvio, koska henkilökohtaiset vähennykset, kunnallisvero ja pääoma-ansiotulo-jako voivat muuttaa lopputulosta.
Esimerkiksi 85 000 euron liikevaihto ja 32 000 euron kulut eivät tarkoita 85 000 euron verotettavaa tuloa. Ensin vähennetään kulut, YEL ja muut verotuksessa hyväksyttävät erät. Siksi ennakkoveroa ei kannata arvioida tilille tulleiden maksujen perusteella, vaan kuukausittaisesta tulosennusteesta.
Toiminimen ennakkovero
Toiminimellä yrityksen tulos verotetaan yrittäjän henkilökohtaisessa verotuksessa.
Toiminimiyrittäjän ennakkovero ei ole yrityksestä erillinen vero samalla tavalla kuin osakeyhtiön yhteisövero. Yrityksen tulos jaetaan pääoma- ja ansiotuloksi, ja ennakkovero maksetaan arvioidun vuositulon perusteella. Jos tämä jako on sinulle epäselvä, aloita toiminimen verotuksesta.
YEL-maksu pienentää verotettavaa tuloa, mutta YEL-työtulo vaikuttaa myös eläkkeeseen ja sosiaaliturvaan. Siksi ennakkoveroa ei kannata optimoida pelkästään pienimmän kuukausierän perusteella. YEL-arvion voi tarkistaa erillisellä YEL-laskurilla.
Jos liikevaihto vaihtelee kausittain, pidä veropuskuri erillisellä tilillä. Yrityksen rahaliikennettä on helpompi seurata, kun vertailet myös yritystilin kuluja eikä veroja sekoiteta omaan käyttörahaan.
Osakeyhtiön ennakkovero ja kassavirta
Osakeyhtiössä ennakkovero perustuu yhtiön arvioituun verotettavaan tulokseen.
Osakeyhtiö maksaa tuloksestaan yhteisöveroa. Ennakkovero kannattaa suhteuttaa kuukausittaiseen kassavirtaan, koska veroerät voivat osua samaan aikaan palkan, ALV:n, lainanlyhennysten ja ostolaskujen kanssa. Kassavaikutusta voi mallintaa kassavirtalaskelmalla.
Ennakkovero ei sisällä arvonlisäveroa. ALV on asiakkaalta kerättyä veroa, joka tilitetään myöhemmin Verohallinnolle. Jos laskutat sekä verollisia että verottomia eriä, tarkista summat ALV-laskurilla ennen kuin teet veropäätöksiä.
Kasvavassa yrityksessä ennakkoveroa pitää usein muuttaa kesken vuoden. Tee muutos OmaVerossa silloin, kun tulosennuste muuttuu pysyvämmin, ei jokaisen yksittäisen hyvän tai heikon kuukauden jälkeen.
Esimerkkejä ennakkoveron muuttamisesta
Liikevaihto kasvaa
Jos saat uuden asiakkaan ja kuukausilaskutus nousee pysyvästi, ennakkoveroa kannattaa muuttaa ennen kuin verovelka kasvaa liian suureksi. Päivitä arvio tuloksen perusteella, ei pelkän liikevaihdon.
Kulut nousevat
Uusi työntekijä, laitehankinta tai markkinointipanostus voi pienentää verotettavaa tulosta. Jos muutos on merkittävä, liian suuri ennakkovero sitoo kassaa turhaan.
Ensimmäinen yrittäjävuosi
Alkuarvio menee harvoin täysin oikein. Tarkista ennakkovero muutaman kuukauden toteuman jälkeen ja muuta sitä ennen kuin ensimmäinen tilikausi ehtii loppua.
Ennakkovero toimii parhaiten, kun sitä käsitellään osana kassanhallintaa. Sama kuukausi voi sisältää ALV:n, palkkoja, YEL-maksun, ostolaskuja ja lainanlyhennyksiä. Jos yritys tarvitsee lyhytaikaista käyttöpääomaa verojen tai investointien takia, vertaile vaihtoehdot ensin yrityslainavertailussa.
Ennakkovero kuukausibudjetissa
Ennakkoveroa ei kannata käsitellä erillisenä yllätyksenä, vaan kuukausittaisena kassavirtarivinä. Kun arvioitu vero siirretään sivuun heti laskutuksen tai tuloksen toteutuessa, yrityksen käyttöraha näyttää realistisemmalta. Tämä on erityisen tärkeää toiminimellä, jossa yrityksen ja yrittäjän oma raha menevät helposti sekaisin.
Osakeyhtiössä ennakkoveron rinnalla kulkee usein ALV, palkat ja mahdolliset lainanlyhennykset. Yksi kannattava kuukausi ei vielä tarkoita, että ennakkovero pitää nostaa pysyvästi. Jos uusi sopimus, hintojen muutos tai palkkaus muuttaa tulosta koko loppuvuodeksi, muutos kannattaa tehdä heti eikä odottaa tilinpäätöstä.
Jos haluat tehdä veroille oman puskurin, käytä erillistä yritystiliä tai vähintään erillistä seurantaa kirjanpidossa. Yritystilin kulut voi vertailla halvin yritystili-sivulla ja kassavaikutuksen budjetointityökalussa.
Käytännössä hyvä rytmi on verrata ennakkoveroa toteutuneeseen tulokseen vähintään neljännesvuosittain. Jos laskuri näyttää, että maksat liian vähän, muutos kannattaa tehdä ennen kuin jäännösvero kasvaa. Jos maksat liikaa, raha on pois palkoista, ostoista ja investoinneista.
Tulosennuste kannattaa tehdä samasta aineistosta kuin kirjanpito. Myyntilaskut, ostolaskut, palkat, YEL, poistot ja suuret hankinnat vaikuttavat kaikki eri tavalla. Kun ennakkovero perustuu näihin lukuihin, päätös ei nojaa vain yrittäjän tuntumaan kiireisestä tai hiljaisesta kuukaudesta.
Ennakkoveron tarkistuslista
- Laske tulos liikevaihdosta, älä käytä liikevaihtoa veron perusteena sellaisenaan.
- Erottele ALV ja ennakkovero, koska ne maksetaan eri perusteella.
- Päivitä arvio, jos asiakasmäärä, kulut tai oma työmäärä muuttuu pysyvästi.
- Pidä erillinen veropuskuri, jotta ennakkovero ei kilpaile palkkojen ja ostolaskujen kanssa.
- Tallenna OmaVeron päätös ja vertaa sitä kuukausittaiseen kassavirtaan.
Muut verotus-laskurit
Verotus
Kannattavuus & hinnoittelu