Laskutuspalvelu vai toiminimi? Vertailu 2026
Laskutuspalvelun ja toiminimen kuluvertailu vuonna 2026. Kannattavuusraja on noin 15 000 euron liikevaihdossa. Taulukko, ALV-muutokset ja YEL-vaikutus.
Miksi tämä on tärkeää?
Laskutuspalvelun kautta laskutat ilman y-tunnusta. Oman yrityksen perustaminen antaa enemmän vapautta mutta vaatii hallintoa. Nyrkkisääntö: kun vuosiliikevaihto ylittää 15 000 euroa, toiminimen kiinteät kulut alittavat laskutuspalvelun prosenttimaksut.
Kolme tapaa toimia
Vaihtoehtoja on kolme. Perinteinen kevytyrittäjyys ilman Y-tunnusta: laskutuspalvelu hoitaa hallinnon, sinä teet työn. Kevytyrittäjyys Y-tunnuksella: saat vähennysoikeudet, mutta palvelu hoitaa kirjanpidon. Ja toiminimi eli oman yrityksen perustaminen.
Toiminimiyrittäjänä vastaat itse kirjanpidosta ja veroilmoituksista. Hallinnollinen taakka on suurempi, mutta saat täyden kontrollin talouteen ja ALV-vähennysoikeuden kaikista liiketoiminnan ostoista. Laskutuspalvelussa ilman Y-tunnusta tämä oikeus on rajoitetumpi.
Kustannusvertailu 2026
Laskutuspalvelut veloittavat tyypillisesti 3-7 prosenttia laskutettavasta summasta. Toiminimen kulut koostuvat kiinteistä eristä: kirjanpito-ohjelmisto, pankkipalvelut ja mahdollinen tilitoimisto, yhteensä noin 600-1 200 euroa vuodessa. Kun liikevaihto kasvaa, prosenttimaksu nousee mutta kiinteät kulut pysyvät paikallaan.
| Vuosiliikevaihto (€) | Laskutuspalvelu (5 % kululla) | Toiminimi (arvioidut kulut) | Kumpi on edullisempi? |
|---|---|---|---|
| 5 000 € | 250 € | 850 € | Laskutuspalvelu |
| 10 000 € | 500 € | 850 € | Laskutuspalvelu |
| 15 000 € | 750 € | 850 € | Tasapeli / Laskutuspalvelu |
| 20 000 € | 1 000 € | 900 € | Toiminimi |
| 30 000 € | 1 500 € | 1 000 € | Toiminimi |
| 50 000 € | 2 500 € | 1 200 € | Toiminimi (selvästi) |
ALV-alarajahuojennuksen poistuminen
Ennen vuotta 2025 alle 30 000 euron liikevaihtoa tekevät toiminimiyrittäjät saivat pitää osan keräämistään arvonlisäveroista. Huojennus saattoi tuoda jopa 1 500 euroa vuodessa. Se poistui 1.1.2025, ja nyt jokainen ALV-euro on tilitettävä liikevaihdon määrästä riippumatta.
Toiminimi säilyttää silti etunsa hankintojen verovähennyksissä. 2 000 euron tietokoneesta voi vähentää ALV:n (25,5 prosenttia vuonna 2026) suoraan tilitettävistä veroista. Ilman Y-tunnusta tämä ei onnistu samalla tavalla. ALV-laskurilla voit arvioida vähennyksen vaikutuksen.
- ALV-alarajahuojennus: 0 € (poistunut 2025).
- ALV-velvollisuuden alaraja: 20 000 € (nousi vuonna 2025).
- Vähennysoikeus: toiminimellä 100 % liiketoiminnan ostoista.
- Vaikutus: pienyrittäjän verotus on nyt neutraalimpi yritysmuodosta riippumatta.
YEL-vakuutus ja sosiaaliturva 2026
YEL-velvollisuus on sidottu työtuloon, ei yritysmuotoon. Alaraja on 9 423,09 euroa vuonna 2026. Jos työpanoksesi arvo ylittää tämän, YEL-vakuutus on pakollinen riippumatta siitä, käytätkö laskutuspalvelua vai toiminimeä.
YEL-työtulo määrittää sairauspäivärahan, vanhempainrahan ja eläkkeen kertymisen. Liian matala työtulo säästää maksuissa mutta heikentää turvaverkkoa. YEL-laskurilla näet, miten eri työtulotasot vaikuttavat kokonaiskustannuksiin.
Esimerkki: graafinen suunnittelija, 18 000 euron liikevaihto
Sivutoiminen graafikko laskuttaa 18 000 euroa vuodessa palkkatyön ohessa. Laskutuspalvelun 5 prosentin maksu on 900 euroa. Toiminimen kirjanpito- ja pankkikulut ovat noin 850 euroa. Ero on 50 euroa.
Mutta graafikko tarvitsee uuden tietokoneen (2 500 euroa) ja ohjelmistolisenssejä (600 euroa vuodessa). Toiminimiyrittäjänä hän vähentää näistä ALV:n, mikä tuo noin 630 euron säästön. Ilman Y-tunnusta tämä vähennys on vaikeampi toteuttaa. Kokonaissäästö toiminimellä on lähes 700 euroa vuodessa.
- Liikevaihto: 18 000 €.
- Laskutuspalvelun kulut: 900 €.
- Toiminimen kiinteät kulut: 850 €.
- Verovähennyshyöty laitteista: n. 630 €.
- Lopputulos: toiminimi säästää lähes 700 € vuodessa.
Toimialakohtaiset vaatimukset
Valinta ei aina ole vapaaehtoinen. Rakennusalalla käännetty ALV-velvollisuus vaatii Y-tunnuksen ja ALV-rekisteröinnin, joten perinteinen kevytyrittäjyys ei toimi alihankintatöissä.
Sote-alalla Valviran rekisteröinti edellyttää usein virallista yritysmuotoa. IT-konsultoinnissa suuret toimeksiantajat vaativat Y-tunnusta ja vastuuvakuutuksia. Tarkista oman alasi vaatimukset ennen päätöstä.
Valintataulukko
Päätös riippuu liikevaihdon laajuudesta, säännöllisyydestä ja investointitarpeista. Satunnaisessa kokeilussa laskutuspalvelun helppous voittaa. Kasvutavoitteissa oma yritys on järkevämpi.
| Ominaisuus | Valitse laskutuspalvelu, jos... | Valitse oma yritys (toiminimi), jos... |
|---|---|---|
| Liikevaihto | Alle 10 000 € vuodessa. | Yli 15 000 € vuodessa. |
| Hallinto | Haluat ulkoistaa kaiken paperityön. | Haluat hallita talouttasi itse. |
| Investoinnit | Et tee merkittäviä laitehankintoja. | Tarvitset tietokoneita, työkaluja tai autoa. |
| Toimiala | Luovat alat, satunnainen konsultointi. | Rakennus, sote, jatkuva B2B-myynti. |
| Tulevaisuus | Toiminta on harrastusmaista. | Tavoitteena on päätoiminen yrittäjyys. |
Tärkeimmät asiat muistaa:
Muista nämä
Tarkistuslista
Yhteenveto
Matemaattisesti toiminimi tulee halvemmaksi noin 15 000 euron vuosiliikevahdissa. ALV-vähennysoikeus ja kiinteiden kulujen skaalautuvuus tekevät siitä järkevän valinnan tavoitteelliselle yrittäjälle. Kevytyrittäjyys on edelleen paras vaihtoehto satunnaiseen laskutukseen. Jos kuukausilaskutus ylittää säännöllisesti tuhannen euron, on aika harkita Y-tunnusta ja yritystilin avaamista.
Usein kysyttyä
Voiko laskutuspalvelusta siirtyä toiminimeen myöhemmin?
Kyllä, ja se on yleistä. Siirtymä on suoraviivainen. Hae Y-tunnus ennen suurempia laitehankintoja, jotta saat ALV-vähennykset alusta asti.
Miten ALV-alarajahuojennuksen poistuminen vaikuttaa hintoihini?
Jokainen keräämäsi ALV on nyt tilitettävä valtiolle. Jos olet aiemmin laskenut huojennuksen osaksi katettasi, hintoja on mahdollisesti nostettava.
Onko osakeyhtiö parempi vaihtoehto kuin toiminimi?
Yleensä vasta, kun tulos on niin suuri, että rahaa jätetään yritykseen investointeja varten tai kun riskit ovat suuret. Pienimuotoisessa toiminnassa toiminimi on kevyempi ja edullisempi.
Seuraavat askeleet
Jatka aiheeseen sopiviin työkaluihin
Avaa seuraavaksi kaksi käytännön työkalua, jotka täydentävät tämän artikkelin näkökulmaa.
Lue seuraavaksi
Aiheeseen liittyvät artikkelit
Suositukset muodostetaan automaattisesti kategorian, tagien ja avainsanojen perusteella.
Perusteet-kategoria
Kassavirta, hinnoittelu, verot ja tunnusluvut käytännössä.
Avaa artikkeliProsessi-kategoria
Vaiheittaiset mallit päätöksentekoon ja rahoituksen suunnitteluun.
Avaa artikkeliToimiala-kategoria
Toimialakohtaiset erot katteissa, rahoituksessa ja arvostuksessa.
Avaa artikkeliArvento-toimitus | Sisältö koottu ja tarkistettu julkisista lähteistä.
Oliko artikkelista hyötyä? Anna palautetta